Как зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика, и что в нем можно делать

Ваш браузер не поддерживает элементы с видео.

Личный кабинет помогает решать все вопросы с налоговой онлайн. Рассказываем, что такое кабинет налогоплательщика, зачем его регистрировать и как им пользоваться.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налоговой
Зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика можно несколькими способами:

получить пароль в ФНС;
через «Госуслуги»;
с помощью электронной цифровой подписи.
Просто ввести для регистрации адрес электронной почты или телефон и придумать пароль не получится.

Через портал «Госуслуги»
Если у вас уже есть учетная запись на портале «Госуслуги», вы можете зарегистрироваться в личном кабинете налоговой по этим учетным данным.

Чтобы войти в личный кабинет налоговой, нужно ввести логин и пароль, которые вы используете на «Госуслугах».

Перейдите в личный кабинет для физлиц на сайте ФНС.
Нажмите на кнопку «Войти через «Госуслуги» (ЕСИА)».
Введите логин и пароль от «Госуслуг».
Затем снова перейдите в личный кабинет в ФНС.
Если учетной записи на «Госуслугах» нет, сначала придется зарегистрироваться и получить пароль на портале, а потом зарегистрироваться на сайте ФНС.

Мобильное приложение «Налоги ФЛ»
Установите мобильное приложение «Налоги ФЛ».
Войдите в приложение удобным способом: по своим учетным данным, по учетным данным на «Госуслугах» или с помощью ЭЦП.

Чем личный кабинет налогоплательщика отличается от «Госуслуг»

Личный кабинет налогоплательщика создан Федеральной налоговой службой, портал «Госуслуги» сделан для всех государственных структур.

В личном кабинете налогоплательщика можно найти такие же данные, как и на «Госуслугах». Однако весь функционал создан именно для взаимодействия с налоговой службой. При этом в кабинете налогоплательщика сведения о налогах обновляются быстрее, чем на «Госуслугах».

Что можно делать в личном кабинете налогоплательщика

Через личный кабинет налогоплательщика можно направить в налоговые органы декларации и другие документы, оформлять налоговые вычеты и льготы, а также получать данные о налогах, банковских счетах и имуществе.

С помощью личного кабинета на сайте ФНС можно:

• Заполнять и подавать декларации 3-НДФЛ. 
• Подать 3-НДФЛ в формате XML, если документ заполнен в программе «Декларация».
• Уточнить поданную декларацию, если неверно указали какие-то данные.
• Уплатить налоги с помощью карты или платежного поручения.
• Проверить письма от ИФНС и налоговые уведомления.
• Оформить налоговые льготы.
• Создавать и направлять уведомления об открытии или закрытии иностранных счетов, а также отчетов о движении средств на зарубежных счетах.
• Получать налоговые вычеты при покупке недвижимости, инвестировании, лечении, образовании, занятиях спортом, благотворительности в упрощенном порядке.
• Создавать и направлять налоговые уведомления об участии в деятельности иностранных организаций, в том числе контролируемых.

В личном кабинете можно получить информацию об:

• уплаченных налогах за прошлые периоды, в т. ч. НДФЛ, транспортном и имущественных налогах, штрафах, пенях и суммах налога к уплате в текущем налоговом периоде, а также задолженностях за прошлые периоды;
• о статусе проверки налоговой декларации и результатах этой проверки;
• статусе рассмотрения заявления на вычет;
• годовых доходах, уплаченных с них налогах и взносах, если доход получен через налоговых агентов;
• российских и иностранных счетах;
• движимом и недвижимом имуществе в собственности;
• льготах, которые может получить налогоплательщик.

Также в личном кабинете налогоплательщика возможно заказать справку о состоянии взаиморасчетов с бюджетом. С ее помощью можно доказать отсутствие задолженности перед налоговой службой. Эту справку можно заказать в конце года, чтобы удостовериться в отсутствии задолженности перед ФНС за год.

Также через личный кабинет можно подать обращение в ИФНС, чтобы уточнить информацию по документам, проверке декларации, налоговым вычетам, единому налоговому счету.

Что такое электронная цифровая подпись в личном кабинете

Для работы с налоговой нужна усиленная квалифицированная электронная подпись. К такому виду подписи предъявляют высокие технические требования. Такая подпись защищает файлы от изменений и подделки. ЭЦП равноценна рукописной подписи. Она подтверждает личность владельца. 

ЭЦП используют для взаимодействия с налоговой, ведут электронный документооборот с контрагентами, регистрируют онлайн-кассы и участвуют в торгах.

Физлица могут удаленно продать недвижимость, зарегистрировать самозанятость или ИП. 

В личном кабинете ФНС можно посмотреть уведомления, оплатить налоги, сменить режим налогообложения, сформировать отчетность и узнать статус камеральной проверки.

Как получить или продлить электронную подпись в личном кабинете налогоплательщика

Продлить или перевыпустить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи можно онлайн.

Для того чтобы перевыпустить или продлить подпись, важно, чтобы:

• владелец ЭЦП ранее уже лично или через доверенное лицо получал сертификат в ФНС;
• уже полученный сертификат ФНС еще действует;
• ПК настроен на работу с сертификатом.

1. Для продления или перевыпуска зайдите в личный кабинет налогоплательщика по действующей электронной подписи. 
2. Выберите сервис «Перевыпустить сертификат электронной подписи».
3. Подпишите заявление на выпуск новой подписи старой ЭЦП.

Когда заявление на перевыпуск сертификата ЭЦП в личном кабинете проверят, необходимо подать запрос на изготовление нового сертификата. Запись запишут на USB-токен.

При дистанционном продлении сертификата ФНС важно выполнить несколько условий:

• новый перевыпущенный сертификат можно записать только на тот носитель, на который был получен сертификат ФНС в начале. При онлайн-продлении записать ЭЦП на новый носитель нельзя;
• чтобы перевыпустить или продлить сертификат ФНС, необходимо войти в личный кабинет налогоплательщика по сертификату, уже полученному в ФНС;
• если с момента получения сертификата ФНС у вас изменились персональные данные, продлить или перевыпустить ЭЦП онлайн не получится;
• на этапе оформления заявления при обнаружении неточностей необходимо обратиться в ФНС, чтобы исправить ошибки.

Можно ли пользоваться личным кабинетом налогоплательщика из‑за рубежа

Пользоваться личным кабинетом налогоплательщика за границей можно точно так же, как и в России. Однако в некоторых странах у пользователей могут возникнуть сложности со входом в личный кабинет ФНС через «Госуслуги».

Что значит переплата в личном кабинете налогоплательщика

Переплата налога — сумма, которая может образоваться на едином налоговом счете пользователя после уплаты налогов. Такую переплату еще называют положительным сальдо ЕНС.

Излишнюю сумму налогоплательщик может зачесть в счет погашения задолженности по пеням, штрафам или вернуть.

Использовать переплату для погашения налоговых платежей или вернуть ее можно не более чем за три года с момента образования излишней суммы.

Перенаправить сумму на погашение предстоящих налоговых платежей можно, написав заявление по месту регистрации налогоплательщика.

Налоговый орган принимает решение о возврате переплаты в течение десяти рабочих дней с момента получения заявления. Иногда для принятия решения требуется сверка документов. Тогда десять дней отсчитывают с момента составления акта сверки.

Переплату возвращают на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении в течение месяца с момента получения заявления.

Если налоговая нарушит срок возврата налога, то на эту сумму будут начислены проценты за каждый день просрочки. Сумма рассчитывается на основе ставки рефинансирования Банка России.